שכירים נהנים למעשה מהטבה כפולה –

1. חלק המעסיק אינו מוכר כהכנסה לצורך תשלום שווי מס, עד לתקרה הקבועה בחוק ומשתנה מעת לעת.
2. עבור חלק העובד, מתקבל זיכוי ממס בגובה 35%, בכפוף לתקרה.

בקרים מסויים שיש לבחון בצורה פרטנית באמצעות בעל מקצוע, תתקיים זכאות להטבת מס נוספת בגין הפקדה נוספת שתבוצע על ידי העובד, בגין חלק השכר שהמעסיק לא הפריש בעבורו לקרן הפנסיה.

גם עצמאים מחוייבים בהפקדה חודשית לחיסכון פנסיוני והם נהנים מזיכוי בגובה 35% במה ההכנסה, עד לתקרה של 5% מההכנסה השנתית.

על הפקדה נוספת ועד לגובה של 11% מההכנסה, קיימת זכאות לניכוי המס השולי.

התקנון הוא זה המגדיר את זכויות וחובות העמיתים בקרן – עד מתי ניתן יהיה להפקיד, מה תהיה קצבת הנכות במידת הצורך ועוד.

לכל קרן יש הרכב שונה מבחינת איזון אקטוארי, וותק, עלויות דמי ניהול ועוד. לכן, מומלץ להעזר בבעל רשיון פנסיוני טרם בחירת הקרן.

פעולה זו ניתנת לביצוע, אך ייתכן ויהיו לה השלכות (כגון השפעה על תקופת אכשרה). טרם ביצוע יש להיעזר בבעל רשיון פנסיוני בתהליך של איתור צרכים ותכנון פרישה.

על מנת לעודד את התחרות בשוק, לצד עידוד הציבור לחיסכון פנסיוני יצרה המדינה מכרז לבחירת מספר קרנות המציעים את התנאים האטרקטיביים ביותר מבחינת דמי ניהול הנגבים מהעמיתים. קרנות אלו נקראות הקרנות הנבחרות או קרנות ברירת מחדל.

כל חברה רשאית להחליט על גובה דמי הניהול (למעט החברות בקרנות הנבחרות, שרשאיות לשנות אחת לעשר שנים בלבד). בכל מקרה קיימת מגבלה על התקרה שניתן לגבות:
בקרן פנסיה מקיפה: מקסימום 6% מההפקדה החודשית ו-0.5% מהיתרה הצבורה.
בקרן פנסיה כללית: מקסימום 4% מההפקדה החודשית ו-0.6% מהיתרה הצבורה.