על מנת ליהנות מההטבות צריכים להתקיים שני תנאים:

1. החוסך הינו מעל לגיל 60
2. קיימת זכאות לקצבת פנסיה מינמלית בגובה 4,064 ש״ח (נכון לשנת 2022).

1. דחיית תשלומי מס רווחי הון – כיוון שלא מתקיים אירוע מס בעת ניוד כספים, בעת מעבר בין מסלולים ובגין פעולות של מכית ני״ע ברווח, התיק מרוויח גם את תשלומי המס שנותרו בקופה ומגדילים את היתרה.
2. הפחתת המס בעת משיכה – במידה ותבחרו לבצע משיכה הונית, יתקיים תשלום מופחת בגובה 15% מהרווח הנומינלי בלבד.
3. ביטול מס בעת משיכה כקצבה – במידה ותבחרו למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית, תזכו לפטור מלא מתשלום מס רווח הון.
4. ירושה – במקרה פטירה, ניתן להעביר את היתרה בקופת הגמל ליורשים בפטור מלא ממס רווח הון במידה והחוסך נפטר לפני גיל 75. במידה והחוסך נפטר בגיל מאוחר יותר, יהנו החוסכים מהטבה בתשלום המס ויידרשו לתשלום 15% מהרווח הנומינלי בלבד, במקום 25% מהרווח הריאלי.

הכספים נזילים וקיימת גמישות בבחירת אופן המשיכה.

ניתן לנייד מספר חסכונות פנסיוניים לתוך קופת הגמל עפ״י תיקון 190 ובכך למקסם את ההטבות על סכום גדול יותר.